Налоговый вычет

Помогите пожалуйста! Есть ли у нас на форуме те, кто возвращал налог за лечение?
Если да, то какие нужны документы для этого?

Комментарий к НАЛОГОВОМУ КОДЕКСУ
Социальный налоговый вычет на лечение

Если в течение года налогоплательщик оплачивал медицинские услуги или приобретал медикаменты, то часть потраченных денег можно вернуть из бюджета. Социальный вычет на лечение с 2007 года можно будет получить не только в отношении сумм, которые потрачены в налоговом периоде на покупку лекарств и оплату стоимости лечения, но и на оплату медицинских страховок. Такие дополнения внесены в подпункт 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ Федеральным законом от 27 июля 2006 г. N 144-ФЗ. Но для этого необходимо выполнить ряд условий.

1. Воспользоваться вычетом человек может, если он оплатил свое лечение или потратил деньги на медицинские услуги и медикаменты для своих родственников (жены или мужа, родителей и несовершеннолетних детей).

2. Вычет предоставляется только в том случае, если были оплачены медицинские услуги или приобретены лекарства, которые включены в специальные Перечни, утвержденные Постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N 201.

Перечень медицинских услуг, оплата которых учитывается при расчете социального вычета на лечение, следующий:
- услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи;
- услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы;
- услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы;
- услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях;
- услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

3. Вычет возможен, если медицинские услуги оказывала организация, у которой есть соответствующая лицензия. При этом форма собственности (государственная больница или частная клиника), а также ведомственная принадлежность значения не имеют. А вот если вас лечил частный врач, пусть даже и имеющий лицензию, то потраченные деньги вам не вернут. Дело в том, что по своему статусу врач не может быть приравнен к медицинским организациям. Следовательно, и о вычете говорить не приходится.
Что касается медицинских страховок, то чтобы рассчитывать на вычет, договор добровольного личного страхования должен предусматривать оплату исключительно услуг по лечению. И он должен быть заключен со страховыми организациями, имеющими лицензии на ведение соответствующего вида деятельности.

4. Максимальный размер социального налогового вычета составляет 38 000 руб. за календарный год. Федеральный закон от 27 июля 2006 г. N 144-ФЗ увеличил максимальную сумму вычета до 50 000 руб. Исключение сделано лишь для так называемых дорогостоящих видов лечения. Их Перечень также утвержден уже упоминавшимся Постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N 201. Из налоговой базы вы вправе исключить полную стоимость такого лечения - но, конечно, не больше суммы годового дохода.

5. Налоговый вычет можно сделать только из тех доходов, которые облагаются по ставке 13 процентов. Если размер вычета будет больше полученного за год дохода, то налоговая база считается равной нулю. В этом случае налогоплательщик сможет вернуть всю сумму налога, которую налоговые агенты удержали из его доходов и перечислили в бюджет в течение года. Ну а максимальная сумма, которую можно вернуть, - 4940 руб. (38 000 руб. x 13%), а с 2007 года - 6500 руб. (50 000 x 13%). Еще раз подчеркнем: данное ограничение не распространяется на дорогостоящее лечение.

6. Если лечение оплачивал не сам налогоплательщик, а, например, фирма или родственники, то вернуть из бюджета деньги не получится.

Чтобы получить социальный вычет на лечение, нужно написать соответствующее заявление в свободной форме. Помимо этого еще потребуются:

- копия договора на оказание медицинских услуг с больницей или клиникой. В договоре должны быть указаны реквизиты, подтверждающие статус медицинского учреждения, то есть номер лицензии на осуществление медицинской деятельности;

- справка об оплате медицинских услуг - если налогоплательщик хочет получить вычет на лечение. Справку выдадут в той клинике, куда человек обращался за помощью. Кстати, потребовать такую справку можно в течение трех лет после окончания года, в котором вы лечились;

- рецептурные бланки с назначениями лекарств (по форме N 107/у) - если речь идет о вычете на покупку медикаментов. На этих бланках обязательно должен стоять штамп "Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика". Он подтверждает, что человеку прописали лекарство, на стоимость которого можно получить вычет. Обратиться за таким рецептом надо к лечащему врачу. Рецепт дадут, если с момента лечения еще не прошло три года;

- документы, подтверждающие оплату лечения и медикаментов (кассовый чек, корешок к приходному кассовому ордеру, платежное поручение и т. п.). Если в чеке аптеки не указаны наименования оплаченных препаратов, то придется представить еще и товарный чек;

- копию свидетельства о браке, свидетельство о рождении налогоплательщика или о рождении его ребенка (эти бумаги понадобятся, если налогоплательщик хочет получить вычет на лечение своих родственников).

Имейте в виду, что причитающуюся к возврату сумму налога наличными не выдадут. Поэтому следует заранее позаботиться о том, чтобы у налогоплательщика, претендующего на возврат денег из бюджета, был открыт банковский счет, куда можно было бы перечислить деньги. Неиспользованный остаток социального налогового вычета на лечение на будущий календарный год не переносится.

Я попыталась получить налоговый вычет за обучение ребенка в детском саду. Договор у меня был, чеки были, собрала все, подала декларацию, а мне сообщили, что надо еще лицензию сада приложить (причем, сад государственный!). Принесла им копию лицензии, они мне говорят, надо заверить у заведующей, плюнула я на это дело, ну не могла я так часто с работы отпрашиваться! Так что Юля, готовься к борьбе. Не знаю, чего они еще могут придумать. Может, заверенную копию лицензии мед учреждения, а может еще чего покруче!

нашла вот что:
пока правда не приняли, но все же надо будет отследить

Правительство внесло в Госдуму законопроект об увеличении «детских» налоговых вычетов
Распоряжением от 25.02.13 №234−р Правительство РФ внесло на рассмотрение в Госдуму законопроект, направленный на повышение размера стандартных налоговых вычетов на детей.
За каждый месяц налогового периода родителям, супруге (супругу) родителя, усыновителям, супруге (супругу) усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, будут предоставляться вычеты в следующих размерах:
— 2 тыс. рублей – на второго ребёнка (увеличение на 600 рублей) ;
— 4 тыс. рублей – на третьего и каждого последующего ребёнка (увеличение на 1 тыс. рублей) ;
— 12 тыс. рублей – на каждого ребёнка-инвалида (увеличение на 9 тыс. рублей). Кроме того, увеличивается предельный размер дохода, до достижения которого предоставляются вычеты, с 280 тыс. рублей до 350 тыс. рублей. Вычет на первого ребенка останется прежним — 1400 рублей.
Источник: rnk.ru, 28.02.2013 г.

Мама Кости написал:

[q]

а что это за вычеты такие? объясните пож.

[/q]

с совокупного дохода на работе ужерживают подоходный налог 13 %
то есть с 10000 ужержат 1300. и получаешь в итоге 8700.

сейчас на ребенка инвалида этот вычет с 3000.
то есть налог у тебя удержат не с 10000, а с 7000.
другими словами получаешт каждый месяц на 390 рублей больше, за счте того что не удерживают налог.
и во правительство наше 3000 решило увеличить до 12000.

то есть если получаешь 12000 подоходный не будут удерживать
но это при достижении общего годового дохода нарастанием с начала года в сумме 280000 тысяч сейчас.

такую льготу имеют и мама и папа ребенка-инвалида. если конечно офф. устроены

Депутаты приняли в первом чтении поправки в НК РФ об увеличении «детских» вычетов по НДФЛ
Госдума приняла в первом чтении законопроект № 229790-6, который увеличивает размеры стандартных налоговых вычетов на детей (не меняется размер вычета лишь на первого ребенка). Согласно им налоговый вычет на первого ребенка составит 1 400 рублей (сейчас также 1400 рублей), на второго ребенка — 2 000 рублей (сейчас 1400 рублей), на третьего и каждого последующего ребенка — 4 000 рублей (сейчас 3 000 рублей), на ребенка – инвалида — 12 000 рублей (сейчас 3 000 рублей). Предельная налоговая база, до достижения которой предоставляются налоговые вычеты, возрастает с 280 000 до 350 000 рублей.
Источник: rnk.ru, 29.04.2013 г.

Соответствующие поправки вносятся в статью 218 НК РФ., поэтому с какого времени действуют еще нет. Может тоже с начала года, как и перерасчет пенсии. хорошо б.

катя мазурова написала:

[q]

что это дает

[/q]

Денег будете получать больше чуть-чуть, но до определённого срока, до достижении общего годового дохода в сумме 350000 тысяч.
А теперь у меня вопрос, может кто проконсультирует, это касается 13-ти %-ного налогового вычета при продаже жилья(находящегося в пользовании не более 3-х лет)?
Если есть кто может проконсультировать, тогда изложу суть вопроса

ПОСТАНОВЛЕНИЕ N 2188-6 ГД от 26 апреля 2013 г.
{......... }
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН (ПРОЕКТ)
"О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЯ В СТАТЬЮ 218 ЧАСТИ ВТОРОЙ
НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
{......... }
Настоящий Федеральный закон вступает в силу не ранее чем по истечении одного месяца со дня его официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по налогу на доходы физических лиц.

Оба родителя могут получать налоговый вычет,

может и один получать в 2-ом размере, но там много мороки) каждый месяц надо предоставлять справку с работы родителя-который отказался такой вычет получать, что блин действительно он его не получил!!! маразм.



катя мазурова написал:

[q]

что это дает и , как это использовать?

[/q]

катюш с каждой зарплаты у тебя удерживают подоходный 13 %, а налоговый вычет освобождает от этого налога определенную сумму, сейчас это 3000 на ребенка- инвалида.
то есть в зарплату ты получишь чуть больше (на 390 рублей сейчас)))

а по новому закону вычет будет 12000. ( то биш получишь на 1170 больше)


Папа Юли написал:

[q]

А теперь у меня вопрос, может кто проконсультирует, это касается 13-ти %-ного налогового вычета при продаже жилья(находящегося в пользовании не более 3-х лет)?

[/q]

напишите вопросик ваш может получится помочь)

мамы и папа также обратите внимание что оплата 4 доп. дней по уходу за ребенком инвалидом тоже не облагается подоходным налогом. Письмо Минфина добавлю в понедельник, на основании которого мне вот лично перерасчет сделали за этот год .

Это 2 млн. р. Я сейчас оформляю, чтобы с зп не высчитывали

я знаю еще о том, я что делают возврат налога за лечение, покупку жилья , но в нашем случае возврат налога за лечение не возможен т. к . лечились мы заграницей, может это этот случай ?

Елена и Ксюшечка написал:

[q]

мамы и папа также обратите внимание что оплата 4 доп. дней по уходу за ребенком инвалидом тоже не облагается подоходным налогом. Письмо Минфина добавлю в понедельник, на основании которого мне вот лично перерасчет сделали за этот год.

[/q]

Скажите пожалуйста, а если я нахожусь в отпуске по уходу за ребенком до 3 лет, может ли папа взять эти 4 дня? и если он их не берет, то это материально не возмещается? Я так поняла, что оплачивает это ФСС, а в каком размере? как больничный? или 100% исходя из З/П

Вот что я вычитала, но опять ничего не поняла, сколько же будут платить?
Оплата четырех выходных дополнительных дней в месяц одному из работающих родителей (опекуну, попечителю) по уходу за детьми-инвалидами производится в размере дневного заработка за каждый дополнительный выходной день, при этом под дневным заработком следует понимать средний дневной заработок, определяемый в порядке, устанавливаемом Минтрудом России для исчисления среднего заработка.
И еще если я в декрете и пока не работаю, мне все равно нужно будет эти справки брать?

катя мазурова, Катя, из 11тр налогом не облагаются 1400р на первого ребенка и 3000 на второго, те ты должна получить 11тр-0.13*(11000-1400-3000) =10142р

Итак про вычет на ребенка
пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ :

налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

с 1 января 2012 года:
1 400 рублей - на первого ребенка;
1 400 рублей - на второго ребенка;
3 000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка;
3 000 рублей - на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.
Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.
Налоговый вычет предоставляется родителям, супругу (супруге) родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, супругу (супруге) приемного родителя на основании их письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет.
При этом физическим лицам, у которых ребенок (дети) находится (находятся) за пределами Российской Федерации, налоговый вычет предоставляется на основании документов, заверенных компетентными органами государства, в котором проживает (проживают) ребенок (дети).
Налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета.
Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 280 000 рублей.
Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 280 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется.
Уменьшение налоговой базы производится с месяца рождения ребенка (детей), или с месяца, в котором произошло усыновление, установлена опека (попечительство), или с месяца вступления в силу договора о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью и до конца того года, в котором ребенок (дети) достиг (достигли) возраста, указанного в абзаце двенадцатом настоящего подпункта, или истек срок действия либо досрочно расторгнут договор о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью, или смерти ребенка (детей). Налоговый вычет предоставляется за период обучения ребенка (детей) в образовательном учреждении и (или) учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в период обучения.

2. Налогоплательщикам, имеющим в соответствии с подпунктами 1 и 2 пункта 1 настоящей статьи право более чем на один стандартный налоговый вычет, предоставляется максимальный из соответствующих вычетов.
Стандартный налоговый вычет, установленный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется независимо от предоставления стандартного налогового вычета, установленного подпунктами 1 и 2 пункта 1 настоящей статьи.

3. Установленные настоящей статьей стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты. (это если работаете на нескольких работах-то вычет только на одной можно получить)

В случае начала работы налогоплательщика не с первого месяца налогового периода налоговые вычеты, предусмотренные подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, предоставляются по этому месту работы с учетом дохода, полученного с начала налогового периода по другому месту работы, в котором налогоплательщику предоставлялись налоговые вычеты. Сумма полученного дохода подтверждается справкой о полученных налогоплательщиком доходах, выданной налоговым агентом в соответствии с пунктом 3 статьи 230 настоящего Кодекса.

4. В случае, если в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты налогоплательщику не предоставлялись или были предоставлены в меньшем размере, чем предусмотрено настоящей статьей, то по окончании налогового периода на основании налоговой декларации и документов, подтверждающих право на такие вычеты, налоговым органом производится перерасчет налоговой базы с учетом предоставления стандартных налоговых вычетов в размерах, предусмотренных настоящей статьей.
(а это если вычет на работе не предоставляли)

катя мазурова по твоему вопросу- вычет предоставляется с даты написания заявления на работе. За прошлые периоды как и говорила можно вернуть через налоговую.

подробнее и образцы, бланки декларации тут : {......... }

Нужно после окончания года подать декларацию о доходах в налоговую инспекцию, заявить в ней налоговый вычет на ребенка-инвалида и приложить копии документов. Декларация подается при наличии налогооблагаемого дохода у родителей. Оформление пенсии тут значения не имеет. Право на вычет имеют оба родителя

Изменения по имущественному вычету с 2014 года


С начала 2014 года начала действовать новая редакция статьи 220 Налогового кодекса РФ, которая посвящена имущественным вычетам по НДФЛ. Самое важное изменение касается вычета при покупке квартир, домов или земельных участков для индивидуального жилищного строительства.

Теперь вычет предоставляется не один раз, как было раньше. Вычет можно заявлять не­сколько раз, пока человек его полностью не использует. Размер вычета остался прежним – 2 миллиона рублей. Поясним на примере.

Пример
Гражданин купил земельный участок за 800 000 руб. Таким образом, остаток вычета, который можно заявить позднее, составляет 1 200 000 руб. (2 000 000 – 800 000). Человек подает в инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой заявляет имущественный вычет. Налоговые инспекторы дают уведомление, которое человек несет на работу (чтобы воспользоваться вычетом). И пока доход не превысит за год 800 000 руб., НДФЛ с зарплаты удерживать не будут. То есть общая сумма экономии на налоге на до­ходы составит 104 000 руб. (800 000 руб. х 13%).

Допустим, через два года тот же гражданин по­купает загородный дом за 900 000 руб. Далее все происходит по тому же сценарию. Нужно предста­вить декларацию и документы в инспекцию по месту жительства, а потом отнести уведомление на рабо­ту. Тут уже экономия на НДФЛ с доходов, облагае­мых по ставке 13 процентов, составит
117 000 руб. (900 000 руб. х 13%). При этом у человека есть воз­можность заявить вычет и в дальнейшем. Ведь еще осталось 300 000 руб.!
Тут нелишне будет напомнить о двух сложных ситуациях, связанных с имущественными вы­четами. Они не касаются Федерального закона от 23.07.2013 № 212-ФЗ.
Предположим, за год гражданин не использу­ет имущественный вычет целиком. То есть зар­плата и иные доходы не превысят приведенные в примере 800 000 рублей или 900 000 рублей. В таком случае достаточно представить в ин­спекцию вместе с заявлением справку по фор­ме 2-НДФЛ. Проанализировав эти документы, инспекторы выдадут новое уведомление. И уже на основании этого уведомления можно дальше использовать законное право на вычет.
Нельзя не упомянуть и про ситуацию, ког­да работник приносит уведомление не в на­чале года, а позднее. Скажем, в феврале или вообще в апреле–мае. С какого месяца пре­доставлять сотруднику вычет в таком случае? Ответ на данный вопрос дал Минфин России в письме от 30.05.2013 № 03-04-05/19643. Специалисты финансового министерства ре­зюмировали: вычет предоставляется с месяца, когда работник за ним обратился. Причем при­менительно ко всей сумме дохода, начислен­ной человеку нарастающим итогом с начала календарного года. Если начисленная сумма дохода оказалась недостаточной для предо­ставления вычета в полном объеме и (или) для зачета ранее удержанных сумм налога, работ­ник может указать удержанные налоговым агентом суммы в декларации по НДФЛ. Ее при желании сотрудник вправе представить в ин­спекцию по окончании года.
Теперь вернемся к Федеральному закону от 23.07.2013 № 212-ФЗ. Данный закон привнес негативное изменение. Оно касается вычета в виде процентов по ипотеке, то есть целевых кредитов и займов, полученных на покупку жилья. Сейчас вычет по ипотечным процентам можно получить по всей сумме фактически уплаченных процентов. И это справедливо, поскольку в итоге накапливается приличная сумма процентов. Например, взяв ипотеку на 15 лет, в конечном итоге отдаешь банку три стоимости квартиры.
К сожалению, с 2014 года проценты по ипотеке нормируются. Максималь­ный вычет составляет 3 миллиона рублей. Но есть и важная оговорка. Новые требования не рас­пространяются на договоры, заключенные до 1 января 2014 года. Проще говоря, если человек взял ипоте­ку еще в 2013 году, то он может получить вычет по всем фактически уплаченным банку (заимо­давцу), без ограничения в 3 миллиона рублей.
Источник: {......... }